Jaarwerk voor je eenmanszaak: aangifte inkomstenbelasting in stappen

Onderdelen van het jaarwerk

Het jaarwerk bestaat uit twee dingen: een overzicht van je cijfers over het afgelopen jaar en de aangifte inkomstenbelasting. Voor een eenmanszaak is het overzicht meestal een winst- en verliesrekening en een balans. Samen laten ze zien wat je hebt verdiend en wat je bezit en schuldig bent.

De berekening van je winst

De basis is eenvoudig: omzet min kosten is winst. Daarna worden de ondernemersaftrekposten en de MKB-winstvrijstelling toegepast, waaruit je belastbare winst volgt. Over dat bedrag betaal je inkomstenbelasting, samen met je eventuele andere inkomsten.

Benodigde stukken

Voor een volledige aangifte heb je de volgende zaken nodig:

• Een complete, bijgewerkte administratie van het hele jaar.
• Je urenregistratie, als je gebruik maakt van zelfstandigenaftrek of startersaftrek.
• Een overzicht van je zakelijke bankrekening- en spaarsaldi op 1 januari en 31 december.
• Gegevens over investeringen, zoals aankoopbonnen van een laptop of andere bedrijfsmiddelen.
• Je privégegevens, zoals je hypotheek, andere inkomsten en bezittingen. Die horen ook in de aangifte.

De deadline voor je aangifte

De aangifte over een kalenderjaar moet uiterlijk 1 mei van het jaar daarna binnen zijn. Heb je meer tijd nodig, dan kun je uitstel aanvragen. Laat je de aangifte door een intermediair doen, dan gelden vaak langere termijnen. Doe je het te laat en heb je geen uitstel, dan kun je een boete krijgen.

Voorlopige aanslag en reserveren voor belasting

Je betaalt je belasting niet allemaal aan het eind. Je kunt een voorlopige aanslag aanvragen, waarbij je het jaar door in termijnen betaalt. Doe je dat niet, dan krijg je na de aangifte een definitieve aanslag, soms met een flink bedrag.

Zet daarom elke maand een deel van je winst opzij, op een aparte spaarrekening. Hoe groot dat deel is, hangt af van je winst en je situatie. Een boekhouder kan voor jou een inschatting maken.

De afhandeling na je aangifte

De Belastingdienst verwerkt je aangifte en stuurt je een aanslag. Daarin staat wat je moet betalen of terugkrijgt. Klopt hij niet, dan kun je binnen zes weken bezwaar maken. Bewaar je stukken netjes: de Belastingdienst kan jaren later nog vragen stellen.

Zo bereid je je voor

• Boek je transacties maandelijks, niet pas in april.
• Houd je uren vanaf januari bij.
• Zorg dat je investeringsbonnen en contracten bij elkaar staan.
• Zet elke maand geld opzij voor je belasting.
• Plan tijdig een moment met je boekhouder.